Automatizace fakturace naráží na zbytečný limit: zveřejněný bankovní účet jen pro plátce DPH
Zveřejnění bankovního účtu plátcem DPH dnes není jen splněním zákonné povinnosti. Je to klíčový stavební kámen, na kterém lze postavit skutečně funkční automatizaci mezi dodavatelem a odběratelem.
V TV Nova dnes proces funguje tak, že platební příkaz se nevytváří na účet uvedený na faktuře. Bankovní účet je veden v interním rejstříku dodavatelů a při zaevidování faktury se vybírá z číselníku v ERP systému. Současně se kontroluje, zda účet na faktuře odpovídá účtu uloženému v databázi. Pokud ne, následuje ruční řešení.
Tento přístup má jasný důvod: minimalizaci rizika zpronevěry při záměně bankovního účtu. Databáze je proto chráněna vícestupňovým schvalováním změn. Bezpečnost má přednost.
U dodavatelů, kteří mají bankovní účet zveřejněný v registru DPH a posílají faktury ve formátu ISDOC, se ale otevírá prostor pro výrazné zjednodušení. Při vstupu faktury do ERP lze automaticky ověřit, že bankovní účet na faktuře odpovídá účtu zveřejněnému v registru DPH. A v posledním kroku, při přípravě platby, lze znovu ověřit, že platba skutečně odchází na zveřejněný účet dodavatele, nikoli na účet uložený v interní databázi.
Výsledek: méně ruční práce, méně výjimek a nižší riziko chyb. Přínos je i na straně dodavatele – při konfiguraci fakturační aplikace lze většinu údajů převzít automaticky, bez rizika chybného nastavení.
Jenže tady narážíme na systémový limit.
Neplátce DPH dnes nemá možnost bankovní účet zveřejnit vůbec.
A to ani v případě, že má přidělené DIČ jako identifikovaná osoba. Zveřejnění bankovního účtu je pevně svázané s plátcovstvím DPH, nikoli s identitou ekonomického subjektu reprezentovanou IČO nebo DIČ.
Tohle považuji za zbytečné a brzdící omezení. Pokud stát podporuje digitalizaci, strukturovaná data a automatizaci účetních procesů, nedává smysl, aby jeden z klíčových referenčních údajů – bankovní účet – byl veřejně a spolehlivě ověřitelný jen u části subjektů.
Řešení je přitom přímočaré:
umožnit zveřejnění bankovního účtu ke každému DIČ, bez ohledu na to, zda je subjekt plátcem DPH. Současně umožnit přidělení DIČ každému IČO, které o něj požádá, pro účely jednoznačné identifikace v digitálních procesech.
Taková změna by vytvořila jednotný a důvěryhodný referenční zdroj bankovních účtů. Fakturační aplikace, ERP systémy a ISDOC by se konečně mohly opřít o státní evidenci místo interních databází a ručních kontrol.
Pokud má mít ISDOC plný smysl a pokud má automatizace v účetnictví a platbách skutečně fungovat, bez této změny se dál nepohneme. Technologie je připravená. Teď je otázka, zda existuje vůle upravit pravidla a procesy na straně státu.
Má někdo kontakt na kompetentní pracovníky Finanční správy, Ministerstva financí nebo jiné státní instituce, se kterými by bylo možné tento konkrétní návrh otevřít věcně a s cílem jeho reálné implementace?