Dohadné položky
V TV Nova jsou první tři pracovní dny v měsíci ve znamení účetní uzávěrky právě skončeného měsíce. Na likvidaci faktur je reálně čas jen první pracovní den, pak nastupují další závěrkové operace. To přináší komplikace, protože značná část nákladů ještě není dodavateli vyfakturována a je nutné vytvářet dohadné položky. V budoucnosti se o tento problém jistě postará umělá inteligence, která bude schopna přesně sledovat, co bylo u koho objednáno, v jakém stavu se nachází dodávka a fakturace. V současnosti se ale stále spoléháme na nákupní objednávky, resp. jejich jednotlivé řádky a také na výkazy práce.
U výkazů je situace poměrně jednoduchá. Na základě údajů z výkazu se deníkem hlavní knihy vytvoří dohadná položka, která je v dalším účetním období zrušena.
U nákupních objednávek je však situace složitější, protože je přímo na objednávkách potřeba vytvořit řádky, které správně určí částku, projekt a položku. Pokud se dohadná částka neodhadne přesně, je nutné upravit řádky objednávky, aby bylo možné následně vytvořit správný dodací list.
Zefektivnění práce s dohadnými položkami považuji za velkou výzvu. Jejich tvorba přes nákupní objednávky a následné úpravy při přípravě dodacích listů zaměstnávají každý měsíc poměrně velký počet lidí.
Když se snažím o pohled do budoucnosti, dnes tedy vidím řešení v podobě A.I. asistenta, který dohady vytvoří deníkem hlavní knihy bez zásahu do řádek objednávek. Možná ale bude vše úplně jinak a svět účetních uzávěrek se díky A.I. nebo třeba elektronické fakturaci brzy posune jiným směrem